Ответы на основные вопросы начинающих предпринимателей

С чего начать, какие документы нужны, как платить налоги и ряд других.

Собрали наиболее популярные вопросы начинающих предпринимателей и ответы на них.

Как выбрать организационно-правовую форму

Организационно-правовая форма (ОПФ) — это юридический статус бизнеса, который определяет его структуру, права и обязанности учредителей, а также способы управления и ответственности. Выбор ОПФ влияет на налоговую систему, отчётность, разрешённые виды деятельности.

Основные типы ОПФ в России:

• индивидуальный предприниматель (ИП) —это простой и доступный вариант для малого бизнеса с одним учредителем;
• общество с ограниченной ответственностью (ООО) подходит для бизнеса с несколькими учредителями, где ответственность ограничена вкладом в уставный капитал;
• публичное акционерное общество (ПАО) характеризуется открытой эмиссией акций и доступностью для инвестиций;
• акционерное общество (АО) имеет закрытую эмиссию акций и ограниченный круг акционеров.

Для малого бизнеса чаще всего выбирают ИП или ООО. ИП более прост по отчётности, но такой бизнес сложнее масштабировать, его нельзя продать, подарить, оставить в наследство. ООО считается более сложным вариантом в плане администрирования, к нему больше обязательных требований. Выбор зависит от вида деятельности, объёма инвестиций и планов на будущее.

Кроме того, есть ещё самозанятые. Они не относятся к субъектам МСП, но могут вести своё дело. По сути, это физлица, которые оформили право легально оказывать услуги, продавать свои товары и платить за это минимальный налог 4 % или 6 %. Без этого статуса физлицо за подработку без трудоустройства, то есть частные услуги, платит налог 13 %.

Как определиться с налоговым режимом

Налоговый режим влияет на размер и способы уплаты налогов, частоту сдачи отчётности. Сменить его, как правило, можно один раз в год, поэтому лучше заранее определиться с выбором.

Основные налоговые режимы в России

• Общая система налогообложения (ОСН) — это наиболее сложная система с довольно высокой налоговой нагрузкой.
• Упрощённая система налогообложения (УСН) или «упрощёнка» — максимально понятная система с двумя вариантами налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы».
• Патентная система налогообложения (ПСН) применяется для определённых видов деятельности и характеризуется фиксированным налогом. Доступна только ИП.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — налог для сельхозпроизводителей. Привлекателен низкой налоговой нагрузкой и упрощённым учётом.
• Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — что-то среднее между «упрощёнкой» и НПД. Подходит и ИП, и ООО, но есть ограничения по количеству сотрудников. Ставка немного выше, чем на УСН, но нет отчётности и обязательных взносов.
• Налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость — специальный налоговый режим для физлиц и ИП без работников.

Выбор режима зависит от вида деятельности, дохода, количества сотрудников, себестоимости продукции и других факторов.

Что такое страховые взносы и сколько их надо платить

Предприниматели платят два вида страховых взносов — за себя и за своих сотрудников. Фиксированный взнос на себя платят только ИП. В 2024 году — это 49,5 тыс. ₽. У учредителей ООО обязанности платить фиксированный взнос на себя нет.

Ещё один вид страховых взносов — на сотрудников. Все работодатели являются страхователями и должны ежемесячно платить страховые взносы. Они зависят от размера дохода сотрудников, наёмных работников. Не нужно платить страховые взносы на контрагентов, которые являются ИП или самозанятыми.

Как зарегистрировать бизнес

Зарегистрировать бизнес можно онлайн. Для этого нужен минимальный пакет документов. Для удалённой регистрации бизнеса потребуется электронная подпись физического лица.

Потребуется ещё код ОКВЭД. Его нужно подобрать заранее до регистрации бизнеса. Это числовой код, который обозначает вид деятельности предприятия. Код состоит минимум из четырёх цифр, которые обозначают класс, подкласс и группу. Необходимо указывать основной и сопутствующие виды деятельности. Главное, использовать актуальную версию классификатора.

Другие вопросы

Как составить договор с клиентами или поставщиками? Договор должен быть составлен в письменной форме и содержать все важные (существенные) условия сотрудничества.

Какие документы необходимо хранить? Предприниматель обязан хранить документы, подтверждающие его деятельность: договоры, счета-фактуры, акты о выполненных работах и так далее.

Когда обязателен кассовый аппарат? Кассовый аппарат — это устройство, которое регистрирует расчётные операции и выдаёт чеки. Он требуется для организаций и ИП, которые осуществляют наличный расчёт с потребителями.

Можно ли получить помощь государства на развитие своего бизнеса? Для предпринимателей, в том числе начинающих, в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство» доступно множество мер поддержки. Узнать о них подробнее и подать заявку можно в личном кабинете предпринимателя.

Где пройти бизнес-обучение? На МСП.РФ. Там проходят вебинары и другие обучающие мероприятия, в том числе для начинающих предпринимателей. В разделе «Бизнес-обучение» есть специальный сервис проверки компетенций и автоматический подбор обучающих материалов.