05.12.2025, 15:27 44 0

Налоговая реформа — 2026: что поменяется и как защитить бизнес

Автор новости / ньюсмейкер редакция «Сегмент.ру» (segment.ru)

Разбираемся вместе с экспертом Натальей Горячей

28 ноября 2025 года принят Федеральный закон № 425-ФЗ, который вносит значительные изменения в Налоговый кодекс РФ. Основная цель — борьба с дроблением крупного бизнеса. Что именно меняется и как это ударит по вашему бизнесу, какие шаги предпринять прямо сейчас для минимизации потерь, самые рискованные схемы работы, от которых стоит отказаться, практические кейсы и готовые решения, разобрали на онлайн-семинаре с экспертом по налогам, предпринимателем и автором просветительского проекта для малого бизнеса #мспживи Натальей Горячей.

Эксклюзивный вебинар был организован «Канцклубом» при поддержке компании «ФинСиб» и призван помочь участникам отрасли разобраться в тонкостях налоговых изменений.

Мы идём в тотальный контроль за каждой операцией бизнеса. И упрощёнка тоже будет меняться. Проверять, контролировать и принуждать к уплате начисленных налогов будут более эффективно и качественно.

Какие изменения вносит налоговая реформа — 2026

МРОТ составит 27 093 руб.
Упрощенцы будут платить НДС, начиная с выручки (20 млн рублей — в 2026-м, 15 млн рублей — в 2027-м, 10 млн рублей — с 2028-го).
Для ПСН объём дохода ограничат 20 млн рублей.
С 1 января 2026 года НДС составит 22 %.
Меняются правила установления пониженных ставок налога для УСН: правительство будет определять приоритетные виды деятельности, которым положены льготы, чтобы на местах не злоупотребляли.
Порядок применения ставки 0 % для начинающих предпринимателей изменят. Критерии для выбора видов деятельности будет определять правительство.
Руководителю организации станет невыгодно платить меньше МРОТ. С любой зарплатой руководителю, если она ниже МРОТ, мы будем платить страховые взносы как с МРОТ.
МСП не сможет применять льготу по страховым взносам, установленную пять лет назад. Если вид деятельности работодателя не относится к приоритетным, платить придётся 30 %. Перечень приоритетных отраслей установит правительство.
Предельная база для исчисления страховых взносов на 2026 год меняется. Это значение проиндексирован и составит 2 979 000 рублей. С этой суммы работодатель платит 30 %.
Перейти на уплату НДС по общей ставке после перехода на пониженную ставку можно будет в течение четырёх кварталов с момента, когда возникла обязанность платить налог.
Перечень расходов на УСН 15 % расширяют. Теперь вы сможете включать в них все те затраты, которые осуществляются в рамках бизнеса. Важно: они должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.
Для ИП: проценты по вкладам (депозитам, овернайтам) с 1 января 2026 года будут облагаться НДФЛ.

Как будут поддерживать бизнес

Основная задача — добиться роста дохода на одного работника субъекта МСП на 20 % выше, чем рост ВВП.
МОжно будет предоставлять уведомления об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов на несколько месяцев вперёд. Это позволит снизить нагрузку на бизнес.
Период выездной налоговой проверки будет расширен. Проверять можно будет на только три предшествующих году назначения проверки, но и тот кусочек года, в котором принято решение о выездной проверке и который уже завершился.
Вызвать свидетеля на допрос смогут через «Госуслуги», налоговики смогут приходить и делать выемку не только вр время проверки, но и при рассмотрении материалов проверки.
Штраф можно будет уменьшить не менее чем в 2, но не более чем в 10 раз.

Что делать предпринимателям

Рассчитайте налоговую нагрузку на бизнес вместе с бухгалтером

По всем возможным вариантам:

УСН с НДС по сниженной ставке,
УСН с НДС по обычной ставке,
ОСН с НДС,
страховые взносы,
АУСН.

По каждому варианту посчитайте точку безразличия.

Сравните результаты

Прибавьте к этому варианту «закрыть, уехать в деревню» и « поднять цену». Найдите тот, что наиболее реалистичен и подходит.

Если думаете о продаже — поторопитесь

Если планируете продать бизнес, потому что модель не позволяет получать доход, поторопитесь с продажей, чтобы не попасть под более высокие налоги с 1 января.

Если ваш бизнес разделён на несколько юрлиц и ИП, изучите УК и судебную практику

Внимательно рассмотреть дело Елены Блиновской, Дмитрия Портнягина, Александры Митрошиной. В Уголовном кодексе прочитайте статьи 174.1, 197, 193.1, 198, 199.

Подход к предоставлению налоговых льгот будет корректироваться исходя из того, что показывает каждая конкретная отрасль, по отношению к которой введены те или иные льготы. Если отрасль показывает сверхдоходность (прибыль) от 22 до 39 %, то налоговые льготы будут отбираться или «пересобираться»...

Фото на превью: freepik.com