18.11.2025, 14:16 60 0

Какие налоги нужно оплатить до 1 декабря

Автор новости / ньюсмейкер редакция «Сегмент.ру» (segment.ru)

Подробный гайд по обязательным отчислениям

До начала декабря 2025 года гражданам необходимо оплатить все имущественные налоги за предыдущий год, напоминает Федеральная налоговая служба. Вместе с «Известиями» разбираемся, кому что платить и как избежать просрочки.

Пятиступенчатый НДФЛ

С 2025 года в России введена прогрессивная система налогообложения. Повышенная ставка не коснулась большинства граждан, так как их доходы не превышают установленный порог.

Базовая ставка налога в 13 % применяется ко всему годовому доходу, не превышающему 2,4 млн рублей (среднемесячная зарплата до 200 тыс. рублей). При превышении этого порога сумма дохода, превышающая 200 тыс. рублей в месяц, облагается повышенным налогом в 15 %.

Налоговая шкала в РФ в 2025 году:

до 2,4 млн руб. — 13 %;
от 2,4 до 5 млн — 15 %;
от 5 до 20 млн — 18 %;
от 20 до 50 млн — 20 %;
свыше 50 млн — 22 %.

Обязанность удержать повышенный налог при превышении лимита возложена на работодателя.

Существуют исключения из общего правила. Двухуровневая шкала (13 % и 15 % на доход свыше 5 млн рублей в год) сохраняется для военнослужащих, северных надбавок и доходов от дивидендов.

Сколько россиян заплатят больше

Повышенный налог на доходы физических лиц затронет лишь около 3,2% работающих россиян, что эквивалентно примерно двум миллионам человек с ежемесячным доходом свыше 200 тысяч рублей, сообщает Ольга Беленькая, руководитель отдела макроэкономического анализа финансовой группы «Финам». По её словам, некоторым гражданам может понадобиться доплачивать налог самостоятельно в случае превышения лимита, однако точную величину таких доплат оценить пока затруднительно.

Профессор Высшей школы правоведения Президентской академии Карина Пономарёва отмечает, что точное число граждан, которые будут платить налог по повышенной ставке (15 %, 18 %, 20 % или 22 %), можно будет узнать только после завершения налогового периода и обработки данных, то есть не ранее начала 2026 года. Пока невозможно определить точное количество таких налогоплательщиков и их распределение по регионам или отраслям, так как НДФЛ рассчитывается на основе совокупного дохода, а не конкретной сферы занятости.

В каких отраслях экономики самые высокие зарплаты

Официальной статистики по высокодоходным специалистам нет, но управляющий партнёр «ВМТ Консалт» Екатерина Косарева считает, что такие данные можно экстраполировать из среднеотраслевых зарплат.

Высокооплачиваемыми традиционно являются топ-менеджеры и опытные IT-специалисты, особенно в таких ролях, как архитектор ПО, специалист по кибербезопасности, DevOps-инженеры и Data Scientists.

Значительны доходы и в финансовом секторе, особенно у инвестиционных банкиров. Нефтяная отрасль уступает лидерству: повышенную ставку НДФЛ, вероятно, будут платить инженеры по добыче нефти и газа, буровые инженеры и геологи.

Большие зарплаты и в авиации: капитаны самолётов получают от 300 тыс. рублей, вторые пилоты — от 150 до 400 тыс. рублей.

В медицине наивысшие доходы у пластических и нейрохирургов, а также многопрофильных стоматологов.

Из-за дефицита инженеров прогнозируется рост их зарплат в 2025–2026 годах, что может привести к попаданию их под повышенную налоговую ставку.

Кто должен заплатить налоги до 1 декабря

Уплатить НДФЛ до 1 декабря обязаны только те граждане, кому ФНС направила уведомление. Обычно это происходит, если налог удержан не полностью или по базовой ставке 13%, а итоговая ставка должна быть выше, поясняет Карина Пономарева.

Например, если гражданин получал зарплату у нескольких работодателей, и отдельно у каждого доход не превышал 2,4 млн рублей, но в сумме превысил, налоговая пересчитывает налог по прогрессивной шкале и уведомляет гражданина о доплате.

Уведомления могут прийти и в других случаях, например, при неудержанном налоге или налоге с выигрышей в казино. Декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется, так как ФНС сама произвела расчёты.

Другие налоги и нетрудовые доходы

До 1 декабря необходимо заплатить земельный и транспортный налоги, напоминает Ольга Беленькая. Также следует обратить внимание на НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам за 2024 год, который рассчитывает налоговая служба.

Информацию о задолженностях и начислениях можно найти в личном кабинете налогоплательщика на сайте «Налог.ру». Сумма налога на проценты по вкладам рассчитывается ФНС, причём налоговым агентом выступает банк, который удерживает и перечисляет налог самостоятельно, уточняет заместитель директора Банковского института развития Юлия Макаренко.

Налог начисляется на доходы свыше 210 тысяч рублей, полученные в 2024 году. Тех, кто получил меньше указанной суммы, данная обязанность не касается. Если возникли сложности с расчётом прибыли от вкладов, лучше проверить информацию в личном кабинете налогоплательщика.

Самозанятым — приготовиться

Самозанятые, уплачивающие налог на профессиональную деятельность, должны следить за доходами, советует Юлия Макаренко. Если доход превысит 2,4 млн рублей в год, это приведет к снятию с НПД, так как система перестанет создавать чеки.

Макаренко предлагает два варианта: принять оплату как обычное физическое лицо и самостоятельно уплатить НДФЛ или временно приостановить деятельность до начала следующего года, когда лимит сбросится.

Остальные налоги самозанятые могут отслеживать в личном кабинете ФНС.

Заплати налоги — и живи спокойно. Это выражение не потеряет своей актуальности, пока существует государство. То есть никогда. Так что лучше побыстрее разделаться со всеми обязательными платежами, чтобы дальше спокойно планировать свой бюджет без оглядки на долги и пени.